Новые случаи, когда нужна касса 

В июле 2018 года налоговая внесла поправки в 54-ФЗ. Часть из них вступила в силу сразу же, другие заработают только с 1 июля 2019 года (п. 4 ст. 4 закона № 192-ФЗ). Рассказываем, что нас ждет. 

Прием платежей за коммунальные услуги и капремонт. С 1 июля 2019 года, чтобы принимать оплату за жилье, коммунальные услуги и взносы на капитальный ремонт, нужна касса. Жизнь ТСЖ усложнится. 

Выдача займов. Налоговая считает, что займы для оплаты товаров и услуг — это безналичный расчет. Чтобы оформить займ, нужна касса, но сейчас для этих случаев работает отсрочка. 1 июля 2019 года она заканчивается, и все займы нужно будет оформлять с чеком. 

Зачет и возврат авансов и предоплат. Сейчас, когда вы продаете подарочную карту или принимаете предоплату за банкет, нужно выдать клиенту чек. В нем сказано, что вы приняли оплату. С 1 июля 2019 года нужно выдавать второй чек в момент, когда клиент обналичивает карту или получает услугу, по которой внес предоплату. 

Любые безналичные платежи. После поправок стало непонятно, что такое безналичные платежи, электронные деньги и расчеты. В одних случаях клиенту нужно было выдавать чек, в других нет — было все сложно. С 1 июля 2019 года чек нужен всегда. Станет неважно, как именно клиент платит: картой или электронными деньгами, в банке, приложении или через терминал. Всё прояснилось, лазеек стало меньше.


Фискальный накопитель (ФН) — это чип внутри кассы.

Он записывает информацию о каждой фискальной продаже и передает ее оператору фискальных данных, а оператор — в налоговую. 

Фискальный накопитель меняют, если у него закончился срок службы или память, сменился владелец, если кассу неправильно поставили на учет, или если фискальный накопитель сломался. 

Налоговая требует, чтобы с 1 января 2019 года все кассы перешли на новый формат фискальных данных — 1.0.5. Поэтому перед тем как установить новый фискальный накопитель, проверьте, какой формат данных использует касса: ФФД 1.0, 1.0.5 или 1.1. 

Если у вас ФФД 1.0 — нужно перепрошить кассу в сервисном центре и только потом менять фискальный накопитель. Если не перепрошить кассу и заменить ФН, то с 1 января новый ФН перестанет работать.

Хотите работать со смарт-терминалом ЭВОТОР уже сейчас?

iБСО - это приложение, которое позволяет предпринимателям и организациям третьей волны (переходящим на фискализированные онлайн кассы с 1 июля 2019 года) пользоваться Смарт-терминалом ЭВОТОР без фискального накопителя (ФН) уже сегодня! Вести полноценную систему товароучета, выбивая бланк строгой отчетности (БСО) при продаже услуги, и товарный чек (ТЧ) при продаже товара.

Налоговый вычет за онлайн-кассу — это 18 000 ₽, которые государство возвращает предпринимателю. 

Это называется «налоговым вычетом», потому что государство не выдает бизнесмену деньги, а вычитает из суммы налога. Вы получаете не деньги, а разрешение платить меньше налогов, пока не компенсируете всю сумму. Вот смотрите. 

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Бизнесмен купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽. По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽. Так бизнесмен возместил расходы на кассу.
Налоговый вычет — это компенсация затрат на онлайн-кассу. Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники. Но сколько бы вы ни потратили, государство возместит не больше 18 000 ₽ за одну кассу.
Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. В этой статье мы расскажем про предпринимателей на патенте, а про ЕНВД — в следующий раз. 

Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Меньше времени у бизнесменов в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Опоздавшие вычет не получат. 

Бизнесмен на патенте получит вычет, только если подаст документы до конца налогового периода 2019 года. Но если предприниматель работает в сфере торговли или общепита и нанимает сотрудников, он может получить вычет только за налоговый период 2018 года — придется поторопиться. 

Если бизнесмен уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ). 

Деньги вернут только тем, кто купил новую кассу или модернизировал старую. Если купили кассу с рук, вычет, скорее всего, получить не удастся. 

Как получить вычет 
Бизнесмен должен подать заявление в налоговую — в свободной форме или на специальном бланке. Заявление примут только на бумаге — его можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Пока что подавать заявление в электронной форме нельзя (письмо налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@). 
До апреля специального бланка не было, поэтому работники компании подготовили для своих клиентов заявление в свободной форме. Бизнесмены могут и сейчас подавать такие заявления, если не хотят заполнять бланк. В заявлении обязательно указать (ст. 2 Закона 349-ФЗ от 27.11.2017): 

1. ФИО предпринимателя. 
2. ИНН. 
3. Номер и дату патента. 
4. Сроки уплаты налога, который бизнесмен уменьшает. 
5. Сумму, на которую предприниматель уменьшает налог. 
6. Модель и заводской номер онлайн-кассы, за которую бизнесмен получает налоговый вычет. 
7. Сумму расходов на кассу.

Кроме заявления потребуются документы: 

1. Копия патента.
2. Копия карточки регистрации онлайн-кассы.

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные. Первый клиент, которому компания помогала с документами, получил ответ налоговой в конце марта. По условиям патента за год он должен был заплатить 12 528 ₽ налога. Пока налоговики не пересчитали сумму налога, но сказали, что эти деньги платить не нужно.

Если вопросов по документам нет, инспектор одобрит вычет. Бизнесмен узнает об этом из письма, которое налоговики отправят по адресу регистрации ИП. Если спустя 20 дней бизнесмен не получит отказ, значит, налоговый вычет одобрили. Так представителям компании сказали сотрудники налоговой службы.

Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Условия получения вычета 
- вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД, 
- касса зарегистрирована в налоговой, 
- если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы. 

Размер налогового вычета 
Размер вычет состоит из стоимости: 
- кассы и фискального накопителя, 
- кассовой программы, 
- сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы, 
- модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн. 
Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей. 

Дата регистрации кассы 
Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой: 

С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников. 
С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников. 

Период, за который уменьшается налог 
ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу. 

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшают ЕНВД за кварталы 2018 года. Начинают с того, в котором купили кассу. 

Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу? В законе об этом не сказано, а официальных разъяснений нет. Поэтому рекомендуем идти по безопасному пути и не учитывать остаток в следующих кварталах. 

Но если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой. 

Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета 
Посчитайте налог как обычно — по формуле. 
Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%. 
Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю. 

Документы для получения вычета на ЕНВД 
Отразите вычет в декларации. Новую форму пока не утвердили, поэтому налоговая рекомендует указывать сумму налога с учётом вычета в строке 040 раздела 3, а к декларации прикладывать пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. 

Шаблон пояснительной записки 
Когда утвердят новую форму декларации, в ней будет отдельный раздел для онлайн-касс, и пояснительная записка не понадобится.

Новый Эвотор 5 — самый компактный из смарт-терминалов Эвотор.

Он подойдёт для маленьких магазинов и рынков. А ещё можно использовать на выезде и для курьерской доставки: 
— помещается в карман, размером чуть больше ладони; 
— работает без подзарядки до 10 часов; 
— подключается к интернету по 3G и Wi-Fi.

Об уведомлении на налоговый вычет за приобретенную ККТ 

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (ККТ). Соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ Федеральным законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ. 

Налоговый вычет производится по контрольно-кассовой технике, которая включена в реестр ККТ и используется предпринимателями, применяющими патент. Размер вычета составит не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ при условии ее регистрации в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. 

Чтобы получить налоговый вычет, налогоплательщику следует направить в налоговый орган уведомление об уменьшении суммы налога на сумму расходов на приобретение ККТ. 

До утверждения ФНС России формы такого уведомления, налогоплательщик вправе представить уведомление в произвольной форме. 

В уведомлении должны быть обязательно указаны следующие сведения: 
1) фамилия, имя, отчество налогоплательщика; 
2) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); 
3) номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются; 
4) модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога; 
5) сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

В ПРОДАЖЕ ФН И ТАРИФ НА 15 МЕСЯЦЕВ.

ПлатформаОФД объявляет о выходе в продажу фискального накопителя модели 1.1 со сроком службы 15 месяцев и увеличенным объемом памяти, производства Эвотор. С появлением новой модели ФН открыт соответствующий Тариф - «На 15 месяцев», который уже доступен в Личном кабинете клиента. Его стоимость - 3 750 рублей.

Генпрокуратура опубликовала план проверок бизнеса на 2018 год 

На сайте Генпрокуратуры появился сводный план проверок предпринимателей. Ревизоры от каждого госоргана могут приходить не чаще раза в три года и не раньше, чем вашему бизнесу исполнилось три года. Кроме того до конца 2018 года запрещены все проверки малого бизнеса. Если по вашим расчетам прийти к вам не должны, а в плане проверка есть — пишите заявление об исключении проверки из плана. 

Однако Арбитражный суд постановил, что действие закона не распространяется на проверки государственными внебюджетными фондами. Это значит, что если в 2018 году к вам придет ФСС, вы должны выполнить требования проверяющих и предоставить все документы по социальным платежам.

Еще госорганы на своих сайтах выложили списки позиций, по которым проверяют бизнес. Скачайте проверочный лист, чтобы подготовиться к визиту ведомства.

ФН И ФФД


ФФД – это формат фискальных документов, регламентирующий, какие реквизиты должны быть указаны в чеке. 
ФН – фискальный накопитель, записывающий и хранящий информацию согласно ФФД. 
Приказом ФНС установлены 3 версии ФФД: 1.0, 1.05 и 1.1, которые отличаются объемом обязательных реквизитов. 
Сегодня онлайн-ККТ принимают форматы ФФД 1.0 и 1.05, а с 2019 года работа версии ФФД 1.0 заканчивается. Однако иная ситуация с ФН. Существует модели ФН - 1.0 и 1.1, которые отличаются объемом памяти. ФН 1.0 поддерживает ФФД 1.0 и 1.05, рассчитан на период работы в ККТ 13 месяцев. ФН 1.1 поддерживает ФФД 1.0, 1.05 и 1.1, рассчитан на период работы в ККТ 15 месяцев. 
Обе модели ФН никак не ограничиваются в сроках своей легитимности, и действуют до тех пор, пока не истечет время службы конкретного ФН или не будет заполнена его память

 

В Госдуму внесен законопроект об освобождении некоторых категорий бизнеса от обязательного использования онлайн-ККТ.

Среди них: компании, перевозящие пассажиров с использованием турникетов (автобусы, метрополитен), реализующие товары через механические (не подключенные к электросети) торговые автоматы, борта воздушных судов. Подобные поправки предлагают принять и для вендинга. Первое чтение, планируется провести уже в конце января 2018 года, а с 1 июля 2018 года документ может вступить в силу.

Пользователи ККТ обязаны сохранять фискальные накопители.

Пользователи ККТ обязаны обеспечить сохранность фискальных накопителей в течение пяти лет с даты окончания их использования в составе контрольно-кассовой техники (п. 2 ст. 5 Закона № 54-ФЗ)

При этом фискальный накопитель необходимо менять:

- каждые 13 месяцев, для субъектов малого бизнеса применяющих общую систему налогообложения и для субъектов малого бизнеса торгующих подакцизными товарами

- каждые 36 месяцев, для субъектов малого бизнеса, применяющих ЕНВД, Патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения 

Государство даст предпринимателям налоговый вычет за онлайн-кассу.

Компенсируют стоимость кассы, но не более 18 000₽. Вычет получат предприниматели на ЕНВД и патенте, которые зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019. Если у вас есть наемные работники, срок меньше — до 1 июля 2018 года. Чтобы получить вычет, напишите в налоговую уведомление о снижении налога. Укажите ФИО, ИНН, номер и дату патента, номер ККТ и сумму, которую потратили на покупку. Форму уведомления налоговая утвердит отдельно, но пока ее нет, можно писать в свободной форме. Закон о вычете вступит в силу 1 января 2018 года — с этого момента и можно подавать заявление. Законопроект уже принят в третьем чтении.

Важная информация! Госдума приняла несколько поправок, касающихся применения онлайн-касс.

1. Во 2 чтении принят законопроект, предусматривающий право не применять контрольно-кассовую технику при продаже билетов на Чемпионат мира по футболу 2018 года и продлевающий до 1 июля 2019 года право не применять ККТ отдельным видам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП). Законопроект был инициирован Правительством РФ.

2. До 1 июля 2019 года продлевается срок, в течение которого организации и ИП, выполняющие работы по оказанию услуг населению, вправе не применять ККТ - ранее этот срок устанавливался 1 июля 2018 года. Продление этого срока не коснется оказывающих услуги общественного питания организаций и ИП, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры. Кроме того, продлевается до 1 июля 2019 года срок, в течение которого не имеющие наемных работников ИП, торгующие с использованием торговых автоматов, вправе не применять ККТ.

3. В первом чтении принят законопроект о введении налоговых вычетов на приобретение новой ККТ, обеспечивающей передачу фискальных данных в налоговые органы через ОФД индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы, деятельность которых ранее не требовала применения ККТ. Законопроект позволяет ИП в следующие два года уменьшить сумму налога по ЕНВД и по ПСН на сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 тыс. руб. на единицу ККТ. 

Для получения вычета ККТ должна быть зарегистрирована в налоговых органах с 01.02.2017 г. до 01.07.2019 г., а для ИП, имеющих наёмных работников – с 01.02.2017 г. до 01.07.2018 г.

ШТРАФЫ И ККТ

Что вы знаете о штрафах в сфере онлайн-касс? С переходом парка ККТ на новый порядок работы с июля меняется и система санкций. Основное ее отличие в том, что теперь сумма штрафов зависит от суммы в чеках. 

За неприменение ККТ: 
• Для должностных лиц: 25% - 50% от суммы покупки, но не менее 10 000 рублей. 
• Для юридических лиц: 75% - 100% от суммы покупки, но не менее 30 000 рублей. 
За повторное неприменение онлайн-касс: 
• Для должностных лиц — дисквалификация от 1 до 2 лет. 
• ИП и организациям грозит приостановление деятельности на срок до девяноста суток. 
За ненаправление кассового чека или БСО: 
Для должностных лиц — предупреждение или штраф 2000 рублей. 
Для юридических лиц — предупреждением или штрафом 10 000 рублей.

Выпустили две новые модели кассовых аппаратов ЭВОТОР! 

Самые технологичные и стильные - ЭВОТОР 7.3 и ЭВОТОР 10.3:
 

- работают от аккумулятора до 14 часов
- печатают чеки супер-быстро
- подключаются к интернету по проводному интернету, вай-фаю, 3G
- базовое ПО бесплатное
- без проводов 

- камера 5 МПикс

Работайте, как вам удобно! Касса не зависит от розетки, можете поставить ее куда угодно. Торгуйте в любом месте: на рынке, в палатке, на фестивале. А если отключат электричество, торговля не встанет!

Цена:

ЭВОТОР 7.3 — 23 500₽

ЭВОТОР 10.3 — 29 000₽

                     

Минфин просит указывать в чеке наименование товара по ОКПД 2 

Минфин РФ в своем письме от 04.08.2017 N 03-01-15/49971 пояснил, как в кассовом чеке необходимо указывать наименование товара (работы, услуги). 

Перечень обязательных реквизитов включает, в том числе наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок. 
При этом закон N 54-ФЗ не содержит положений, конкретизирующих требования к реквизиту «наименование товара (работ, услуг)» в кассовом чеке. 

Вместе с тем, в Минфине считают, что в целях указания наименования товара (работы, услуги), в частности, может быть использован Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2014 (КПЕС 2008) – ОКПД 2

ИП на ЕНВД или ПСН, продающие пиво, пивные напитки, сидр, пуаре и медовуху, могут применять ККТ с 1 июля 2018 года.

Президент подписал закон 278-ФЗ, вносящий изменения в ФЗ-171 «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта...» В частности, новым законом внесены поправки в п.10 ст.16. 171-ФЗ. Теперь фраза про применение ККТ звучит следующим образом: «Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники». 

Данная поправка вступила в силу с даты публикации 278-ФЗ — 31 июля 2017 года. Следовательно, ИП на ЕНВД или ПСН, продающие алкогольные напитки, получают законную отсрочку на внедрение онлайн-касс до 1 июля 2018 года.

Семинар "ОНЛАЙН КАССА" 15 марта в городе Одинцово.

С 1 июля 2017 года вся кассовая техника должна работать по-новому. Данные о пробитом чеке автоматически должны передаваться в ФНС, а покупатель вправе потребовать чек в электронном виде. 
Совместно мы провели огромную работу над подготовкой и поиском оптимальных решений для работы в рамках нововведений 54 ФЗ. Мы хотим поделиться с Вами полученными результатами и рассказать, как своевременно и эффективно провести модернизацию. 
Семинар посвящен изменениям в кассовой отрасли. В одном месте мы соберем всех участников рынка, ответим на вопросы, проведем презентацию личного кабинета налогоплательщика, покажем революционное решение ЭВОТОР, расскажем, кто такие ОФД и многое другое. 
Мероприятие проводится при поддержке Межрайонной ИФНС России №19 по Московской области г. Одинцово.
Приглашаем принять участие в семинаре «ОНЛАЙН КАССА — всё о главной реформе правил торговли». Участие бесплатное.

Адрес: г. Одинцово, ул. Молодежная, д. 32

odintsovo.jpg        

Семинар "ОНЛАЙН КАССА" 16 марта в городе Волокаламск.

С 1 июля 2017 года вся кассовая техника должна работать по-новому. Данные о пробитом чеке автоматически должны передаваться в ФНС, а покупатель вправе потребовать чек в электронном виде. 
Совместно мы провели огромную работу над подготовкой и поиском оптимальных решений для работы в рамках нововведений 54 ФЗ. Мы хотим поделиться с Вами полученными результатами и рассказать, как своевременно и эффективно провести модернизацию. 
Семинар посвящен изменениям в кассовой отрасли. В одном месте мы соберем всех участников рынка, ответим на вопросы, проведем презентацию личного кабинета налогоплательщика, покажем революционное решение ЭВОТОР, расскажем, кто такие ОФД и многое другое. 
Мероприятие проводится при поддержке Межрайонной ИФНС России №19 по Московской области г. Волоколамск.
Приглашаем принять участие в семинаре «ОНЛАЙН КАССА — всё о главной реформе правил торговли». Участие бесплатное.

Адрес: г. Волоколамск, ул. Советская, д. 2

          

Семинары на тему: применение онлайн кассы в торговле

С 2017 года внесены изменения в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники" N 54-ФЗ от 22.05.2003
По данному ФЗ-54 малый бизнес и ИП, в поэтапном режиме, обязаны перейти на использование онлайн касс. Суть перехода состоит в том, что сведения об операциях будут передаваться через операторов фискальных данных в налоговую службу в режиме онлайн. Переход имеет ряд особенностей, в связи с чем возникает много вопросов.
18 сентября 2016 года в г. Руза, в здании налоговой службы, прошел семинар «Онлайн-касса». В семинаре приняли участие представители Федеральной Налоговой Службы, Центов Технического Обслуживания и компания «М-Групп». Мероприятие посетили более 120 предпринимателей, представителей малого и микро бизнеса Рузского и Можайского районов Московской области. Семинар проходил в формате диалога, где каждый желающий мог задать любой вопрос, касательно закона.
Ещё один семинар, был проведен в г. Можайске Московской области 10 февраля 2017. В нем приняли участие более 220 человек.

В ходе мероприятия были рассмотрены следующие вопросы
• изменения в № 54-ФЗ, касающиеся перехода на онлайн кассы
• особенности технической стороны использования ККТ
• как, когда и кто должен перейти должен перейти на онлайн кассы
• как работает онлайн касса
• Преимущества и недостатки онлайн касс для Малого бизнеса и ИП и многое другое
Планируется также проводить семинары-разъяснения на данную тему, по мере возникновения новых вопросов. Ближайший семинар пройдет в г. Волоколамск Московской обл. 16 марта 2017 года

Видео семинара в г. Можайске

        Moj3.jpg 

Семинар в г. Рузе.

    Ruza3.jpg    Ruza2.jpg